黑保监发〔2011〕20号
民生人寿保险股份有限公司黑龙江分公司、正德人寿保险股份有限公司黑龙江分公司、人民人寿保险股份有限公司黑龙江省分公司、阳光人寿保险股份有限公司黑龙江分公司、信泰人寿保险股份有限公司黑龙江分公司、百年人寿保险股份有限公司黑龙江分公司：
为了解辖内保险公司分支机构内部控制建设情况，发现保险公司内控管理中的突出问题和潜在风险，促进保险公司合规,稳健、有效经营，黑龙江保监局制定了《2011年人身保险公司内部控制演示方案》（以下简称《方案》）。现将有关事项通知如下：
（一）各公司要高度重视内部控制演示工作，按照《方案》要求认真准备。黑龙江保监局将内部控制评价结论作为分类监管的重要依据。
（二）各公司应于2011年4月15日前将内部控制演示的PPT文件报送黑龙江保监局人身保险监管处。
（三）各公司收到本通知后2日内确定1名联系人，将联系人姓名、部门、职务和联系方式报黑龙江保监局人身保险监管处。
联系人：施永亮
电话：53009280
邮箱：shiyongliang1971@163.com
附件： 2011年人身保险公司内部控制演示方案
二〇一一年三月十日
2011年人身保险公司内部控制演示方案
为了解辖内保险公司分支机构内部控制建设情况，发现公司内控管理中的突出问题和潜在风险，督导公司加强风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，对辖内人身保险公司省级分公司开展内部控制演示工作。依据《保险公司内部控制基本准则》等相关监管规定，并结合我省历年监管工作情况，制定《2011年人身保险公司内部控制演示方案》。
一、内控演示主体
成立后未接受内部控制评价现场检查的民生人寿、正德人寿、人民人寿、阳光人寿、信泰人寿和百年人寿6家省级分公司。
二、内控演示时间
2011年4月至2011年9月期间，每家公司演示时间为1个工作日。
三、演示方式
各公司内控演示内容制成PPT文件，由相关职能部门负责人通过放映幻灯片的形式讲解，黑龙江保监局人员可以对存在的疑点等进行提问。
四、演示内容
内部控制演示内容包括以下五个组成部分（包括但不限于）：
（一）内部控制环境
1.法人机构对分支机构的管控。包括法人机构对分支机构考核政策和预算控制，法人机构对分支机构的业务经营设置的权限、内部审计、建立高管人员问责制等措施。
2.分支机构内部控制工作的组织实施。内控职能部门的职责，对内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查制度，内部控制问责制度。
（二）基础管理控制
1.人力资源控制。岗位职责及岗位价值设定、招聘、薪酬、绩效考核、培训、晋级晋职、奖惩、劳动保护、辞退与辞职等控制程序。包括设定工作岗位及人员编制，岗位职责及报告路线，不同岗位的适任条件，进行岗位价值评估；员工招聘、薪酬管理、轮岗晋级、辞职辞退等工作的标准、程序和要求；不同岗位的绩效考核指标、权重及考核方式和程序；员工培训计划，不同专业岗位员工培训的时间、内容、方式和保障等。
2.计划财务控制。预算、核算、费用控制、资金管理、资产管理、财务报告等控制程序。包括预算的编制、执行、分析、调整、考核等操作流程和作业要求，预算执行与调整的审批权限；现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定资产等资金与资产的保管要求和职责权限；资金管理和监控；统计岗位职责，统计数据的收集、汇总、审核、分析、报送、管理等活动。
3.法律控制。制度制定、合同订立和管理、重大事项决策和处置、纠纷诉讼等方面，防范法律风险的控制程序。
4.信息系统控制。信息系统管理制度，包括授权管理、系统运行维护、安全管理、保密管理、灾难恢复管理等控制事程序。
5.行政管理控制。采购、招投标、品牌宣传、文件及印章管理、后勤保障等行政管理等控制程序。包括采购及招投标的程序、条件和要求；品牌宣传和商业广告以及统一公司品牌标识、职场视觉形象、员工礼仪和服务等管理；文件及印章管理制度，印章的种类，印章设计、刻制、领取、交接、保管、使用和销毁等控制事项，用印审批登记和档案管理。
6.对下属机构管理控制。下属机构组织设置、职责权限和运营规则，对不同层级下属机构管控制度、业务政策、考核政策。
7.信息与沟通控制。信息的收集、传达和处理，包括内部信息的收集、处理程序及上传下达程序；来自外部监管部门和客户等有关外部信息收集、处理程序及向监管部门和外界报告、披露相关信息的程序；紧急情况或重大突发事件时相关信息报告程序；对信息的报告、发布、披露授权制度。举报投诉机制，包括举报投诉的途径，举报投诉的处理原则和程序，保护举报投诉人的合法权益的控制程序。
（三）销售控制 （含各销售渠道，重点演示）
1.销售人员和机构控制。销售人员的甄选录用、组织管理、教育培训、业绩考核、惩戒机制、佣金和手续费、解约离司等控制程序。与代理机构合作过程中的资格审核、合同订立、保费划转和佣金手续费结算等控制程序。
2.销售过程和品质控制。销售宣传和广告管理，包括各类宣传广告材料的编写、印制和发放；销售展业行为管理，包括投保风险提示、客户回访（范围和条件、回访比例、回访频率、回访记录等回访要求及后续处理措施）、保单信息查询、佣金手续费控制、电话录音、定期排查等控制程序；其他防范误导客户、虚假业务、侵占保费、不正当竞争、非法集资和洗钱等行为的措施。
3.与代理等中介机构的保费和重要单证控制程序。
4.佣金手续费控制。佣金、手续费的计算和发放流程，防范虚列、套取、挪用、挤占佣金和手续费的控制程序。
（四）运营控制 （重点演示）
1.承保控制。投保受理、核保、保单缮制和送达等控制程序。包括对投保资料进行初审，投保信息录入复核机制；核保的评点标准、分级审核权限、作业要求和核保人员资质条件；承保调查的条件、程序和要求；缮制保单，保单校验和监控措施，送达客户程序。
2.理赔控制。理赔控制。报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制程序。包括接到报案登记录入，提供理赔指引；理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和理赔人员资质条件等，现场查勘的条件、时限、程序和要求，不相容岗位人员分离及利益相关方回避等措施；重大、疑难案件会商和复核调查制度，识别标准和处理要求。
3.保全控制。保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等控制程序。包括各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标准、处理权限和作业要求等，防范侵占客户保费、冒领保险金、虚假业务和违规批单退费等措施。
4.收付费控制。收付费的管理流程、作业要求和岗位职责。包括不相容岗位人员的职责分离；相关资金汇入正确账户的控制，现金收付费的监控程序；其他防止侵占、挪用及违规支付等行为的措施。
5.业务单证控制。业务单证管理制度，包括投保单、保单、保险卡、批单、收据、发票等保险单证的设计、印制、存放、申领和发放、使用、核销、作废、遗失等控制程序。
6.会计处理控制。会计核算流程，实现业务系统和财务系统无缝连接的程度，会计凭证管理，确保会计处理的准确性和效率的控制程序以及会计信息真实性控制程序。
7.客户服务电话中心控制。客户电话中心管理制度，包括电话咨询、查询、投诉受理、报案登记、挂失登记、客户回访、业务转办、业务办理跟踪反馈等控制事项。
8.反洗钱控制。反洗钱控制制度，反洗钱的职能机构、岗位职责和报告路线。
（五）监督控制
1.独立评估的控制。内部审计机构或岗位的设置，审计人员资质和能力要求，内部审计部门的独立性以及获得公司的所有经营、管理信息的权力；对机构和业务的审计覆盖率和频率；对公司高级管理人员和重要岗位人员进行离任审计的控制程序。
2.缺陷报告与持续改进的控制。对持续性监控、独立评估及监管部门评价发现的内部控制缺陷报告、整改的控制程序。
五、内部控制建设评价
人身险监管处根据各公司内部控制演示情况，依据《寿险公司内部控制评估表》评分标准，对各公司内部控制健全性和合理性进行评估，评估结果作为2011年分类监管的参考依据，同时对各公司内部控制存在的缺陷提出整改意见。